Конференция от Яндекс Пэй

1 октября, Москва и онлайн

Регистрация

10 сентября 2025

12 минут чтения

Обновлено: 10 сентября 2025

Автор: Елизавета Огнева

ИП и самозанятый: в чём разница и что лучше выбрать

Работа на себя открывает новые возможности. Но чтобы получать легальный доход, предпринимателю нужен официальный статус. Есть два пути — зарегистрировать ИП или оформить самозанятость. Мы подготовили подробный гайд, который поможет определиться.

Содержание:

Основные различия между самозанятостью и ИП Налоги и обязательные платежи Возможности для развития бизнеса Оформление и ведение деятельности Финансовые аспекты выбора Практические критерии выбора Пошаговый алгоритм принятия решения

Основные различия между самозанятостью и ИП

Эти статусы отличаются размерами налогов, обязанностями и возможностями для развития. Давайте сравним их по основным критериям.

Что такое самозанятость и кому она подходит

Самозанятость — это особый налоговый режим «Налог на профессиональный доход» (НПД) для физических лиц. Он подходит людям, которые работают самостоятельно и не нанимают сотрудников, например, тем, кто оказывает услуги или продаёт товары собственного производства. Типичные специалисты-самозанятые — копирайтеры, репетиторы, дизайнеры, программисты.

Особенности ИП как формы ведения бизнеса

Индивидуальный предприниматель (ИП) — это официальная форма регистрации бизнеса. Предприниматель может вести коммерческую деятельность, нанимать сотрудников и работать практически в любой сфере, кроме запрещённых законом.

Но вместе с этим у ИП появляются и обязанности: нужно вести отчётность и платить за себя страховые взносы на обязательное пенсионное и медицинское страхование, даже при отсутствии дохода.

Ключевые отличия: сравнительная таблица

Критерий	Самозанятый	Индивидуальный предприниматель
Регистрация	Через мобильное приложение «Мой налог» за 5–10 минут	Подача заявления в налоговую инспекцию через Госуслуги или МФЦ. Рассматривается несколько рабочих дней
Налоговая отчётность	Отсутствует, чек автоматически формируется в приложении	Обязательная сдача деклараций в зависимости от системы налогообложения
Страховые взносы	Добровольные	Обязательные фиксированные взносы за себя даже при отсутствии дохода. В 2025 году это 53 658 ₽
Ограничение по доходу	Не больше 2,4 млн ₽ в год	Зависит от выбранной системы налогообложения. УСН: до 188,55 млн ₽ в год ПСН: до 120 млн ₽ в год ОСН: без ограничений
Наём работников	Запрещён. При найме необходимо закрыть статус	Разрешён. Нужно встать на учёт как работодатель через Социальный фонд России
Виды деятельности	Ограничены	Почти все, кроме запрещённых законом

Налоги и обязательные платежи

Финансовая нагрузка — один из главных факторов выбора между самозанятым и ИП. Здесь разница особенно заметна.

Налоговые ставки для самозанятых

Налог самозанятых зависит от того, с кем они работают:

4% — с доходов от сделок с физическими лицами

6% — с доходов от расчётов с индивидуальными предпринимателями и юридическими лицами

Налог рассчитывается автоматически после каждого платежа, а платить нужно раз в месяц через приложение. Никаких дополнительных деклараций подавать не требуется.

Системы налогообложения для ИП

У предпринимателя есть выбор из нескольких систем. Это позволяет оптимизировать налоговую нагрузку.

Упрощённая система налогообложения (УСН). Бывает двух видов: «Доходы» со ставкой 6% или «Доходы минус расходы» со ставкой 15%.

Патентная система налогообложения (ПСН). Стоимость патента фиксирована и зависит от потенциального дохода.

Основная система налогообложения (ОСН). Самая сложная, с НДС. Она применяется по умолчанию, если не подать заявление о переходе на специальный режим.

Страховые взносы и пенсионные отчисления

Самозанятые не обязаны платить страховые взносы, но могут делать это добровольно, чтобы формировать пенсионный стаж.

Индивидуальный предприниматель должен платить фиксированные взносы за себя каждый год, даже если не заработал ни рубля.

ПОДКЛЮЧИТЕ ЯНДЕКС ПЭЙ
ДЛЯ ВАШЕГО БИЗНЕСА

Увеличьте конверсию до 95% и получите кешбэк
баллами Плюса для клиентов

Подключить Яндекс Пэй

Подключить QR-Код

Возможности для развития бизнеса

Важно оценить не только текущую ситуацию, но и перспективы. Самозанятость и ИП дают разные возможности для роста бизнеса. Рассмотрим основные ограничения, особенности расчётов с клиентами и нюансы работы с юридическими лицами.

Ограничения самозанятых по доходам и видам деятельности

Статус самозанятого не подходит для масштабирования. Годовой лимит в 2,4 млн ₽ быстро становится тесен успешному бизнесу. Также ограничены доступные виды деятельности. Самозанятый может продавать товары собственного производства, оказывать услуги, сдавать жильё в аренду. А продавать чужие товары или заниматься посредничеством — нельзя.

Работа с сотрудниками: когда нужно ИП

ИП подходит для бизнеса, где без команды не обойтись. Самозанятый не имеет права официально нанимать сотрудников по трудовым или гражданско-правовым договорам — это приведёт к потере статуса.

Приём платежей и работа с юрлицами

Самозанятый, работающий с физлицами, может принимать деньги как наличными, так и на карту. Чеки формируются в приложении «Мой налог». Если заказчик — ИП или юрлицо, нужно выставить счёт и отправить контрагенту электронный чек: он необходим ему для учёта.

Индивидуальный предприниматель может получать от физических лиц наличную и безналичную оплату. Для этого он должен иметь онлайн-кассу. Тем, кто работает на патенте, касса не нужна. А чтобы получать платежи от юрлиц, нужно выставлять счета и предоставлять закрывающие документы: акт или счёт-фактуру, если ИП работает на ОСН.

Оформление и ведение деятельности

И ИП, и самозанятость может оформить любой гражданин России старше 14 лет. Несовершеннолетним потребуется письменное согласие родителей. А вот процесс регистрации отличается.

Регистрация самозанятости через приложение

Постановка самозанятого на учёт занимает несколько минут. Нужно скачать приложение «Мой налог» и заполнить анкету, подтвердив данные паспорта и ИНН. После проверки статус присваивается автоматически — никаких госпошлин и визитов в налоговую. Студент, который подрабатывает репетитором, может оформить самозанятость за 10 минут прямо с телефона.

Открытие ИП: документы и процедура

Для регистрации индивидуального предпринимателя необходимо:

Выбрать коды деятельности по ОКВЭД.

Заполнить заявление по форме № Р21001.

Уплатить государственную пошлину — 800 ₽. Если подавать документы электронно, ничего платить не нужно.

Подать пакет документов в налоговую инспекцию лично, через МФЦ или онлайн.

Процесс занимает до трёх рабочих дней. После этого заявитель получает лист записи ЕГРИП, подтверждающий его новый статус.

Отчётность и бухгалтерский учёт

Самозанятые освобождены от ведения какой-либо отчётности. История всех операций видна в приложении.

Индивидуальный предприниматель обязан вести книгу учёта доходов и расходов (КУДиР) и раз в квартал или год сдавать налоговые декларации. А при работе на ОСН требуется вести полноценный бухгалтерский учёт.

Финансовые аспекты выбора

Выбор между ИП и самозанятостью определяет, сколько денег удастся получить на руки. Речь не только о налогах, но и о скрытых расходах: взносах, комиссиях банка и ограничениях для роста.

Расходы на ведение деятельности

Расходы самозанятого минимальны: он платит только налог с дохода. У индивидуального предпринимателя есть обязательные ежегодные расходы в виде фиксированных страховых взносов, которые не зависят от прибыли. К этому могут добавиться расходы на бухгалтера или специализированные сервисы.

Интеграция Яндекс Пэй

Финтех-сервисы Яндекса помогут ИП и самозанятым упростить работу с клиентами. Яндекс Пэй позволяет принимать оплату картами, электронными кошельками и частями в Сплит — прямо на сайте, в соцсетях, мессенджерах или приложении. Например, мастер по ремонту может выслать клиенту ссылку на оплату в Telegram, а самозанятый дизайнер — принимать оплату через Robokassa.

Кредитование и финансовая репутация

ИП с прозрачной отчётностью и регулярными налоговыми платежами проще получить кредит на развитие бизнеса. Самозанятому подтвердить уровень дохода сложнее, поэтому вероятность отказа выше. Увеличить шансы на получение кредита может хорошая кредитная история, надёжный поручитель или крупный первоначальный взнос.

Практические критерии выбора

Когда выгоднее самозанятость: конкретные случаи

Статус подойдёт, если:

вы только начинаете своё дело и хотите проверить спрос на услуги или товары;

ваш годовой доход не превысит 2,4 млн ₽;

вы работаете в один и не планируете нанимать сотрудников;

ваш вид деятельности входит в перечень разрешённых;

вы не хотите заниматься отчётностью и бумажной рутиной.

Дизайнер-фрилансер, который берёт заказы на биржах или через соцсети, может работать как самозанятый.

Когда необходимо ИП: бизнес-сценарии

Зарегистрироваться в качестве индивидуального предпринимателя стоит, если:

вы собираетесь нанимать сотрудников;

ваш вид деятельности не подпадает под НПД;

доход в перспективе превысит 2,4 млн ₽ в год;

вы планируете масштабировать бизнес.

Владелец кофейни с бариста и арендованным помещением не сможет работать как самозанятый, ему нужно регистрировать ИП.

Можно ли совмещать или переходить между режимами

По мере роста бизнеса можно закрыть самозанятость и перейти на ИП. И наоборот: ИП может стать самозанятым и применять налог на профессиональный доход. При этом совмещать специальный налоговый режим с другими, например с УСН или патентом, нельзя.

Фотограф может работать как самозанятый, но если он решит открыть студию и нанять помощников, статус придётся менять.

Пошаговый алгоритм принятия решения

Чтобы определиться, какой статус выгоднее именно вам, ответьте на несколько простых вопросов.

Чек-лист для выбора оптимального режима

Ответьте «да» или «нет»:

Ваш вид деятельности разрешён для самозанятых?

Вы собираетесь работать один, без сотрудников?

Ваш доход за год будет меньше 2,4 млн ₽?

Пенсионный стаж для вас сейчас не приоритет?

Если на все вопросы ответили «да» — скорее всего, вам подойдёт самозанятость. Если хотя бы один ответ «нет» — рассмотрите регистрацию ИП.

Как перейти с одного режима на другой

Чаще всего с самозанятости на ИП переходят, когда доходы превышают лимит в 2,4 млн ₽ в год. Как это сделать:

В приложении «Мой налог» нажмите кнопку «Сняться с учёта НПД». Укажите причину: «Утратил право на применение специального налогового режима».

Подайте в налоговую заявление о снятии с учёта. Дата отправки заявления будет считаться датой снятия.

Заполните уведомление о переходе на УСН по форме КНД 1150094. Это важно сделать в течение 20 дней, иначе придётся работать на ОСН.

Если хотите использовать патентную систему, подайте заявление в ФНС. Патент можно применять через 10 дней после подачи.

Как перейти с ИП на самозанятость:

В личном кабинете на сайте ФНС зайдите в раздел «Жизненные ситуации» и откажитесь от текущего налогового режима.

Сдайте отчётность по последний день работы и закройте все долги.

Перейдите на новый режим через приложение «Мой налог».

Типичные ошибки при выборе и как их избежать

Ошибка № 1. Зарегистрировать самозанятость для запрещённой деятельности: перепродажи товаров, майнинга цифровой валюты и т. д.

Как не допустить: сверьтесь со всеми ограничениями в статьях 4 и 6 Федерального закона от 27.11.2018 N 422-ФЗ.

Ошибка № 2. Не учитывать обязательные страховые взносы ИП при расчёте налоговой нагрузки.

Как не допустить: рассчитайте итоговую сумму платежей: налог + взносы. Так вы поймёте, покроет ли ваш доход все расходы.

Ошибка № 3. Оформить самозанятость ради договора с бывшим работодателем.

Как не допустить: самозанятый может работать с компанией, в которой ранее был штатным сотрудником, только спустя два года после увольнения.

Принимая окончательное решение о том, что для вас лучше — ИП или самозанятость, отталкивайтесь от своих планов и амбиций. Начинайте с малого и плавно масштабируйтесь по мере роста. А современные платёжные сервисы помогут легко принимать оплату и управлять финансами, какой бы статус вы ни выбрали.

Начните принимать платежи уже сегодня

Простая интеграция, низкие комиссии, довольные клиенты

Подключить Яндекс Пэй

Подключить QR-Код

Елизавета Огнева

Автор Яндекс Пэй