29 сентября 2025

10 минут чтения

Обновлено: 20 февраля 2026

Автор: Елизавета Огнева

Переход с самозанятого на ИП: пошаговая инструкция

Быть самозанятым — удобно и просто: минимум отчётности, налоги считаются автоматически, а работать с клиентами можно напрямую. Но многие предприниматели со временем хотят масштабировать своё дело, нанять сотрудников или просто зарабатывать больше.

Если в роли самозанятого становится тесно — пора менять статус. В этой статье разберём, как самозанятому без лишних сложностей перейти на ИП.

Содержание:

Когда нужно переходить с самозанятости на ИП Можно ли совмещать ИП и самозанятость Пошаговая инструкция для перехода Что изменится после перехода на ИП Финансовые аспекты перехода Что делать после регистрации ИП Частые ошибки при переходе и как их избежать

Когда нужно переходить с самозанятости на ИП

Статус самозанятого ограничивает в доходе и запрещает нанимать сотрудников. Поэтому две основные ситуации, когда переход на ИП необходим, — если оборот превысил лимит в 2,4 млн и если нужна своя команда.

Главные основания для перехода

Превышен лимит дохода. Если самозанятый зарабатывает больше 2,4 млн ₽ в год, он теряет право на применение налога на профессиональный доход.

Планируется наём сотрудников. Самозанятому нельзя нанимать работников по трудовому договору.

Нужно вести деятельность, которая не доступна самозанятым — например, перепродавать товары или сдавать в аренду нежилые помещения.

Необходимо получить лицензию. Для некоторых видов деятельности — в сфере медицины или образования — нужна лицензия, которую может получить только ИП.

Преимущества статуса ИП для бизнеса

Статус индивидуального предпринимателя открывает больше возможностей для развития бизнеса. Он даёт свободу в выборе формата работы, расширяет круг потенциальных клиентов и позволяет масштабироваться.

Зарегистрироваться можно через МФЦ или онлайн на сайте ФНС. ИП может выбрать упрощённую систему налогообложения, которая облегчает расчёт налогов, или применять патентную систему. На этих режимах не обязательно вести бухгалтерию, достаточно книги доходов и расходов.

ПОДКЛЮЧИТЕ ЯНДЕКС ПЭЙ
ДЛЯ ВАШЕГО БИЗНЕСА

Увеличьте конверсию до 95% и получите кешбэк
баллами Плюса для клиентов

Подключить для онлайн продаж

Подключить для онлайна

Подключить для офлайн продаж

Подключить для офлайна

Можно ли совмещать ИП и самозанятость

Формально совмещать статус самозанятого и ИП можно. Главное выбрать определённый режим налогообложения. ИП на НПД платит 4% налога при работе с физлицами и 6% — с юрлицами.

ИП на НПД: условия и ограничения

ИП может быть «самозанятым предпринимателем». Но есть особые условия и ограничения:

доход не должен превышать 2,4 млн ₽ в год;

нельзя нанимать сотрудников по трудовому договору;

деятельность должна подходить под режим — можно оказывать услуги, выполнять работы, продавать товары собственного производства;

нельзя перепродавать чужие товары или работать по агентским договорам;

нельзя совмещать НПД с другим налоговым режимом.

ИП на НПД — это хороший вариант для тех, кто работает один и не выходит за лимит по доходам.

Выбор оптимального налогового режима

Выбирая подходящий налоговый режим для ИП, нужно ориентироваться на сферу деятельности, оборот, число сотрудников и расходы. Рассмотрим, какие есть варианты.

Общая система налогообложения

ОСН — базовый и самый сложный налоговый режим. Предприниматель платит сразу несколько налогов, ведёт бухгалтерский и налоговый учёт, хранит все документы, подтверждающие доходы и расходы.

Отчётность объёмная: декларации по НДС и расчёты по страховым взносам подаются каждый квартал, декларации по НДФЛ — раз в год.

Налоги на ОСН:

НДФЛ с чистой прибыли

С 1 января 2025 года начали действовать пять разных ставок НДФЛ, которые зависят от дохода:

13% — доходы до 2,4 млн ₽
15% — от 2,4 до 5 млн ₽
18% — от 5 до 20 млн ₽
20% — в от 20 до 50 млн ₽
22% — свыше 50 млн ₽

НДС — 20%, а иногда льготные 10% или 0%. Процент зависит от вида товаров или услуг.

Страховые взносы. Есть фиксированные — на 2025 год это 53 658 ₽ — и дополнительные. Если доход ИП превышает 300 000 ₽, дополнительно уплачивается 1%.

Упрощённая система налогообложения, УСН

Здесь есть два варианта: «Доходы» и «Доходы минус расходы».

	Ставка	Как считается	Когда выгодно
«Доходы»	6%	От всех доходов	Если доходы и расходы небольшие
«Доходы минус расходы»	15%	От разницы между доходами и расходами	Если есть значительные расходы: аренда, закупка товаров, зарплаты

На УСН «Доходы» налог уплачивается с выручки, то есть с суммы всех поступлений. Этот режим подходит, если расходы маленькие или их трудно подтвердить документами.

Например: предприниматель заработал 1 000 000 ₽ → заплатил налог 60 000 ₽

На УСН «Доходы минус расходы» налог платится с разницы между доходами и расходами. Все расходы должны быть подтверждены — чеками, актами, договорами.

Наример: доход 1 000 000 ₽, расходы 700 000 ₽ → прибыль 300 000 ₽ → налог 45 000 ₽

Патентная система налогообложения, ПСН

Предприниматель покупает патент на определённый вид деятельности и платит за него фиксированную сумму налога. Этот режим подходит для небольшого бизнеса с понятными и стабильными доходами.

Размер налога зависит от региона и вида бизнеса. Его нужно платить, даже если дохода не было. При этом если заработок вырос — сумма не увеличивается. Главный плюс ПСН в том, что налог заранее известен и не нужно подавать декларации.

Пошаговая инструкция для перехода

Снятие с учёта в качестве самозанятого

Перед регистрацией ИП нужно:

Подать заявление в ФНС о прекращении деятельности.

Убедиться, что уплачен налог на профессиональный доход и задолженностей нет.

Проверить наличие долгов или штрафов.

Сняться с учёта НПД нужно в приложении «Мой налог», указав причину: «Утратил право на применение специального налогового режима».

Регистрация ИП

Шаг 1. Выбрать вид деятельности и коды ОКВЭД.

Шаг 2. Подать заявление в Федеральную налоговую службу или через портал Госуслуг. Если подавать документы очно, нужно будет уплатить государственную пошлину — 800 ₽.

Шаг 3. Получить свидетельство о регистрации ИП и постановке на учёт.

Шаг 4. Если необходимо, открыть расчётный счёт для ИП.

Выбор системы налогообложения

После открытия ИП важно решить, как именно платить налоги. Можно выбрать «упрощёнку», патент или общую систему с НДС. Стоит учитывать специфику бизнеса и ожидаемый доход.

Что изменится после перехода на ИП

Налоговая нагрузка и отчётность

Переход на ИП повлияет прежде всего на налоговую нагрузку. Ставка будет зависеть от выбранного режима. Также появятся и новые обязанности — например, платить фиксированные страховые взносы за себя, даже если бизнес убыточный или не окупается.

Возможности для приёма платежей

ИП может открыть расчётный счёт для приёма платежей от клиентов или подключить эквайринг и принимать оплату картами. С физлицами можно рассчитываться как наличными, так безналичными деньгами. Обязательно иметь онлайн-кассу. При приёме оплаты только на расчётный счёт от других ИП и юрлиц касса не нужна.

Работа с юридическими лицами

Бизнесу проще и привычнее работать с юридическими лицами в статусе ИП. Классический сценарий:

ИП заключает с юрлицом обычный гражданско-правовой договор — например, договор оказания услуг, подряда, поставки;

в нём указываются реквизиты — ИНН, ОГРНИП, расчётный счёт;

подпись ставит сам предприниматель, без печати — она для ИП не обязательна;

юрлицо переводит деньги на расчётный счёт ИП по договору и счёту.

Основные документы: счёт, акт выполненных работ или накладная при продаже товара. Если ИП работает на ОСН, нужно выставлять счета-фактуры. На УСН и патенте — только акты и накладные.

Финансовые аспекты перехода

Сравнение затрат самозанятого и ИП

Быть самозанятым выгоднее, если доход маленький — например, до 200–300 тыс. ₽ в год. А если обороты большие или есть планы по масштабированию, ИП даст больше возможностей.

Самозанятый	Индивидуальный предприниматель
Налог: 4% при работе с физлицами, 6% — с юрлицами	Налог: зависит от режима — чаще всего 6% с дохода или фиксированный патент
Фиксированные взносы: нет	Фиксированные взносы: обязательны, даже если дохода нет
Отчётность: нет, налог считается автоматически в приложении «Мой налог»	Отчётность: обязательно вести книгу учёта доходов и расходов; раз в квартал или год подавать налоговые декларации

Открытие расчётного счёта

Хотя закон напрямую не обязывает ИП иметь расчётный счёт, для работы с юрлицами он необходим. На личную карту принимать оплату не рекомендуется — это может вызвать вопросы у налоговой.

Как открыть счёт

Выберите банк. Сравните условия: тарифы на обслуживание, комиссию за переводы. Некоторые банки предлагают специальные тарифы для ИП.

Подайте заявку — онлайн на сайте или лично в офисе.

Соберите документы и подпишите договор с банком.

Получите реквизиты. С этого момента можно выставлять счета клиентам и принимать оплату.

Подключение эквайринга для ИП

Эквайринг делает расчёты удобнее — клиенты предпочитают платить картой или телефоном. Комиссия сервиса обычно составляет 1,5–3% от каждой операции, а деньги приходят на следующий день. Банки часто предлагают эквайринг вместе с расчётным счётом, но есть и отдельные сервисы для интернет-магазинов или мобильных платежей.

Что делать после регистрации ИП

Первые шаги предпринимателя

Организация учёта и отчётности

Предпринимателю нужно вести бухгалтерский учёт по выбранной системе налогообложения, сдавать декларации, вовремя платить налоги и контролировать отчисление страховых взносов.

Также важно следить за изменениями в налоговом законодательстве. Желательно периодически консультироваться с бухгалтером, чтобы быть в курсе всех нюансов.

Частые ошибки при переходе и как их избежать

Ошибка № 1. Не сняться с учёта НПД

Сначала нужно закрыть самозанятость в приложении «Мой налог», получить уведомление — и только потом открывать ИП.

Ошибка № 2. Неправильно выбрать систему налогообложения

Перед выбором режима обязательно нужно оценить предполагаемый доход, расходы и вид деятельности.

Ошибка № 3. Не подготовить документацию для клиентов

Ещё до регистрации ИП желательно подготовить шаблоны договоров и документов для работы с клиентами.

Переход с самозанятости на ИП открывает новые возможности для развития бизнеса. Главное — заранее продумать первые шаги. С правильной подготовкой новый статус станет естественным шагом к росту и стабильности.

Оставьте заявку на подключение QR

Нужна помощь
с подключением

Подключу сам

Подключить

Нажимая кнопку «Подключить» или «Перезвонить», я даю своё согласие на участие в акции «Промо для бизнеса» в период с 01.12.2025 г. по 28.02.2026 г. на условиях, указанных в Правилах

Начните принимать платежи уже сегодня

Простая интеграция, низкие комиссии, довольные клиенты

Подключить Яндекс Пэй

Подключить QR-Код

Елизавета Огнева

Автор Яндекс Пэй