Переход с самозанятого на ИП: пошаговая инструкция

Быть самозанятым — удобно и просто: минимум отчётности, налоги считаются автоматически, а работать с клиентами можно напрямую. Но многие предприниматели со временем хотят масштабировать своё дело, нанять сотрудников или просто зарабатывать больше.

Если в роли самозанятого становится тесно — пора менять статус. В этой статье разберём, как самозанятому без лишних сложностей перейти на ИП.

Превышен лимит дохода. Если самозанятый зарабатывает больше 2,4 млн ₽ в год, он теряет право на применение налога на профессиональный доход.

Планируется наём сотрудников. Самозанятому нельзя нанимать работников по трудовому договору.

Нужно вести деятельность, которая не доступна самозанятым — например, перепродавать товары или сдавать в аренду нежилые помещения.

Необходимо получить лицензию. Для некоторых видов деятельности — в сфере медицины или образования — нужна лицензия, которую может получить только ИП.

Выбирая подходящий налоговый режим для ИП, нужно ориентироваться на сферу деятельности, оборот, число сотрудников и расходы. Рассмотрим, какие есть варианты. 

На УСН «Доходы» налог уплачивается с выручки, то есть с суммы всех поступлений. Этот режим подходит, если расходы маленькие или их трудно подтвердить документами.

На УСН «Доходы минус расходы» налог платится с разницы между доходами и расходами. Все расходы должны быть подтверждены — чеками, актами, договорами. 

Шаг 1. Выбрать вид деятельности и коды ОКВЭД.

Шаг 2. Подать заявление в Федеральную налоговую службу или через портал Госуслуг. Если подавать документы очно, нужно будет уплатить государственную пошлину — 800 ₽.

Шаг 3. Получить свидетельство о регистрации ИП и постановке на учёт.

Шаг 4. Если необходимо, открыть расчётный счёт для ИП.

После открытия ИП важно решить, как именно платить налоги. Можно выбрать «упрощёнку», патент или общую систему с НДС. Стоит учитывать специфику бизнеса и ожидаемый доход. 

Переход на ИП повлияет прежде всего на налоговую нагрузку. Ставка будет зависеть от выбранного режима. Также появятся и новые обязанности — например, платить фиксированные страховые взносы за себя, даже если бизнес убыточный или не окупается.

ИП может открыть расчётный счёт для приёма платежей от клиентов или подключить эквайринг и принимать оплату картами. С физлицами можно рассчитываться как наличными, так безналичными деньгами. Обязательно иметь онлайн-кассу. При приёме оплаты только на расчётный счёт от других ИП и юрлиц касса не нужна.

Эквайринг делает расчёты удобнее — клиенты предпочитают платить картой или телефоном. Комиссия сервиса обычно составляет 1,5–3% от каждой операции, а деньги приходят на следующий день. Банки часто предлагают эквайринг вместе с расчётным счётом, но есть и отдельные сервисы для интернет-магазинов или мобильных платежей.

Предпринимателю нужно вести бухгалтерский учёт по выбранной системе налогообложения, сдавать декларации, вовремя платить налоги и контролировать отчисление страховых взносов.

Также важно следить за изменениями в налоговом законодательстве. Желательно периодически консультироваться с бухгалтером, чтобы быть в курсе всех нюансов.

Сначала нужно закрыть самозанятость в приложении «Мой налог», получить уведомление — и только потом открывать ИП.

Перед выбором режима обязательно нужно оценить предполагаемый доход, расходы и вид деятельности.

Ещё до регистрации ИП желательно подготовить шаблоны договоров и документов для работы с клиентами.

Переход с самозанятости на ИП открывает новые возможности для развития бизнеса. Главное — заранее продумать первые шаги. С правильной подготовкой новый статус станет естественным шагом к росту и стабильности.