Налоговый вычет за обучение: кто может получить, как вернуть, необходимые документы

📅 Дата: 10 марта 2026 🕑 Время чтения: 7 минут 🔄 Обновлено: 10 марта 2026 ✍️ Автор: Наталья Приходько

10 марта 2026

7 минут чтения

Обновлено: 10 марта 2026

Автор: Наталья Приходько

Как получить налоговый вычет за обучение

Если вы платите за обучение, часть расходов можно вернуть с помощью налогового вычета. Льгота работает так: налоговая уменьшает сумму дохода, с которой считали НДФЛ, и возвращает переплату. Объясняем, кто может воспользоваться таким вычетом, за какое обучение, какие лимиты действуют в 2026 году и как подать заявление.

Содержание:

Что такое налоговый вычет за обучение Кто может получить налоговый вычет за обучение За какой вид образования получают вычет Условия налогового вычета Какую сумму можно вернуть Какие документы нужны для получения Как получить налоговый вычет за обучение За какой срок можно получить налоговый вычет Могут ли отказать и почему

Что такое налоговый вычет за обучение

Вычет за обучение — это не компенсация расходов, а возврат уже уплаченного НДФЛ. Поэтому есть два ограничения:

Вернуть можно только в пределах НДФЛ, который заплатили за год обучения.

Сумма возврата зависит от ставки НДФЛ. С 2025 года действует прогрессивная шкала:

13% — для дохода до 2,4 млн ₽ в год;
15% — для части дохода от 2,4 до 5 млн ₽;
18% — от 5 до 20 млн ₽;
20% — от 20 до 50 млн ₽;
22% — больше 50 млн ₽.

Повышенная ставка применяется только к части дохода, которая превышает порог.

Вычет за обучение входит в категорию социальных. Туда же относятся траты на медицинские услуги, физкультурно-оздоровительные занятия, пожертвования, полисы страхование жизни.

БЕСПЛАТНАЯ 
КАРТА ПЭЙ

Платите полностью с кешбэком баллами Плюса или сплитуйте оплату на части

Открыть за минуту

Кто может получить налоговый вычет за обучение

Право на вычет есть у тех, кто является налоговым резидентом России и платит НДФЛ с доходов. Это может быть зарплата, вознаграждение по гражданско-правовым договорам или арендные платежи за недвижимость.

За себя вычет можно получить при любом формате обучения — очно, заочно или онлайн. А вот с образованием родственников есть ограничения. Вернуть деньги можно только за очное обучение:

детей до 24 лет;

опекаемых до 18 лет;

бывших опекаемых от 18 до 24 лет;

братьев и сестёр до 24 лет — как родных, так и сводных;

мужа или жены, если обучение началось в 2024 году или позже.

За внуков, племянников и других членов семьи вычет не предусмотрен.

Так же вернуть вычет не получится, если в год оплаты обучения не было доходов с НДФЛ. Такое может быть у студентов без официального дохода, самозанятых, ИП на УСН, патенте или НПД и неработающих пенсионеров.

За какой вид образования получают вычет

Вычет работает и для практических программ вроде курсов бухгалтерии или массажа, и для академических курсов — например, MBA или второго высшего.

Налоговую льготу можно получить за обучение в России и за рубежом — главное, чтобы у организации было право на образовательную деятельность, а расходы подтверждались документами. Проверить лицензию можно в реестрах по реквизитам из договора.

Для вычета подойдут:

Детский сад, если там у ребёнка есть платные занятия по программам для дошкольников.

Частная школа или платные занятия в государственной школе, если они оформлены как образовательные услуги.

Дополнительное образование: кружки, секции, школы искусств, языковые курсы, автошкола, курсы повышения квалификации, профпереподготовка.

Занятия с репетитором, если он зарегистрирован как ИП и в качестве вида экономической деятельности указана образовательная. Или если репетитор является сотрудником компании с лицензией на образовательную деятельность. Чтобы получить вычет за такие занятия, нужно заключить с репетитором договор на образовательные услуги.

Российские вузы с лицензией. Зарубежные вузы с документами, подтверждающими статус образовательной организации.

Колледжи и техникумы — также при наличии лицензии или подтверждающих документов.

Условия налогового вычета

Чтобы получить вычет за обучение, важно выполнить несколько условий:

Оплатить обучение своими деньгами. Маткапитал и средства работодателя не подойдут.

Подтвердить расходы. Обычно это договор и документы об оплате. С 2024 года достаточно справки об оплате образовательных услуг установленной формы.

Также учитывайте, в каком году вы платили за обучение. Вычет оформляют за тот год, когда была оплата, а не когда начались занятия.

Какую сумму можно вернуть

Вычет за обучение входит в общий лимит социальных вычетов. Если одновременно подавать, например, за обучение, лечение или спорт, они поделят лимит между собой. Но льгота на обучение детей в эту сумму не входит.

Лимиты зависят от года оплаты

Год оплаты	Собственное обучение (или родственников)	Обучение детей (на каждого ребёнка)
2023	входит в общий лимит 120 000 ₽	отдельный лимит 50 000 ₽
2024 и позже	входит в общий лимит 150 000 ₽	отдельный лимит 110 000 ₽

То есть при НДФЛ 13% можно получить:

за 2023 год — до 15 600 ₽ и 6500 ₽;

за 2024 год — до 19 500 ₽ и 14 300 ₽.

Если платили и за себя, и за ребёнка, суммы могут складываться, но итог всё равно ограничен общим НДФЛ за год.

Часто выгоднее платить за обучение частями — например, раз в семестр или раз в год, а не одним платежом сразу за несколько лет. Так проще не выйти за лимит конкретного года.

ОТКРЫТЬ СЕЙВ

Получайте доход по накопительному счёту или вкладу каждый день

Открыть сейв

Какие документы нужны для получения

Чтобы получить налоговый вычет за расходы на обучение в 2023 году, пакет документов будет такой:

декларация 3‑НДФЛ;

договор об образовательных услугах;

документы об оплате;

лицензия, если её номера нет в договоре;

документы о родстве и возрасте;

справка об очном обучении для родственников.

С 2024 года и позже нужно предоставить только справку об оплате образовательных услуг по установленной форме — её выдаёт учебное заведение или ИП. Если вы платили не за себя, дополнительно понадобятся документы, подтверждающие родство. А также могут попросить подтвердить очную форму обучения, если это не указано в договоре или справке.

В 2026 году вычет можно оформить по упрощённой схеме. Если учебное заведение само передало сведения в ФНС до 25 февраля, они появятся в личном кабинете до 20 марта, заявление будет уже предзаполнено. Вам останется только проверить данные и суммы.

Как получить налоговый вычет за обучение

Оформить заявление на вычет можно двумя способами:

Через ФНС. Удобнее это сделать онлайн в личном кабинете налогоплательщика. Заполните форму, выберите социальный вычет, укажите реквизиты и, если нужно, приложите подтверждающие документы. Но также можно лично прийти в налоговую инспекцию или МФЦ с распечатанной декларацией 3-НДФЛ и копиями документов.

Через работодателя. Тогда из зарплаты в текущем году будут удерживать меньше НДФЛ. Для этого подайте в налоговую заявление о подтверждении права на вычет. Можно в личном кабинете ФНС или прийти в инспекцию. Налоговая направит уведомление работодателю. Чтобы он начал применять вычет, нужно ещё отнести в бухгалтерию заявление в свободной форме.

Срок получения денег при возврате через ФНС зависит от того, как вы подавали документы. При стандартном порядке проверка может занимать до трёх месяцев, а перечисление — до месяца. Если действует упрощённая схема, сроки обычно короче и зависят от того, когда ФНС получила данные от учебной организации.

За какой срок можно получить налоговый вычет

Оформить вычет через налоговую можно за предыдущие три года. В 2026 году это 2025, 2024 и 2023-й.

Чтобы вернуть деньги с помощью работодателя, действуйте сразу в год, когда платите за обучение. В этом случае учитывайте, что неиспользованный до 31 декабря остаток вычета на следующий год не переносится.

Могут ли отказать и почему

Отказать в получении вычета могут, если право на него не подтверждено. Частая причина — проблемы с учебным заведением: отсутствует лицензия или документы на право вести образовательную деятельность.

Вторая распространённая ситуация — из договора и чеков непонятно, кто оплачивал обучение. Например, когда в чеке совсем не указан плательщик. Также проблемы возникают, если за ребёнка платил один родитель, а вычет запрашивает другой.

Откажут и тем, кто использовал не только свои средства, но и маткапитал, деньги компании-работодателя или другую помощь от государства.

БЕСПЛАТНАЯ 
КАРТА ПЭЙ

Платите полностью с кешбэком баллами Плюса или сплитуйте оплату на части

Открыть за минуту

Наталья Приходько

Автор Яндекс Пэй