Мерчант в эквайринге: как бизнес принимает безналичные платежи

Мерчант — это продавец, подключённый к системе эквайринга и принимающий оплату от клиентов банковскими картами, через СБП или другими безналичными способами. Разберём, какую роль мерчант играет в цепочке платежа и как бизнесу получить этот статус.

Мерчант-счёт или аккаунт — это технический счёт, на котором первично отражаются деньги по операциям с использованием банковских карт или других платёжных сервисов. Периодически банк-эквайер рассчитывает и списывает комиссию за эквайринг с учётом НДС, а затем зачисляет деньги на расчётный счёт мерчанта. Обычно это происходит на следующий рабочий день.

Важный нюанс: после зачисления денег на расчётный счёт мерчант может распоряжаться ими по своему усмотрению. Но мерчант-счётом он управлять не может — это делает банк-эквайер.

Разберём на примере, как выглядит движение денег у мерчанта. Олеся владеет кондитерской, где клиенты расплачиваются банковскими картами и мобильными приложениями — значит, кондитерская выступает мерчантом.

Покупатель оплачивает заказ на 5 000 ₽ картой. Банк-эквайер списывает с покупателя полную сумму и зачисляет её на мерчант-счёт кондитерской. Банк рассчитывает комиссию за эквайринг с учётом НДС 22%. При ставке 1,5% эффективное списание составит около 1,83%, то есть 91,5 ₽. Оставшиеся 4 908,5 ₽ поступят на расчётный счёт мерчанта уже на следующий рабочий день. Именно эта сумма отразится в бухгалтерском учёте как фактическая выручка от операции, а комиссия эквайринга — как отдельная статья расходов.

Мерчант — это продавец, который через эквайринг принимает безналичную оплату и получает деньги на мерчант-счёт после удержания комиссии банком-эквайером. С 2026 года на эту комиссию начисляется НДС 22%, что стоит учитывать при расчёте фактических расходов на эквайринг. Чтобы получить статус мерчанта, бизнесу нужно выбрать банк-эквайер с учётом тарифов, интеграции и репутации, заключить договор и настроить техническое подключение терминала или платёжного модуля.