18 февраля 2026

5 минут чтения

Обновлено: 20 февраля 2026

Автор: Наталья Приходько

Налоговый вычет на детей: кому положен и как его получить

Если у вас есть дети, вы можете платить меньше налогов. Это возможно благодаря налоговому вычету. Он позволяет уменьшать сумму зарплаты, с которой удерживается НДФЛ, и получать на руки больше денег. Разбираемся, кто может воспользоваться этим вычетом, как его рассчитать и оформить.

Содержание:

Что такое налоговый вычет на детей Кто может получать налоговый вычет на детей Кто не имеет права на стандартный налоговый вычет Виды и размеры налогового вычета на детей До какого возраста предоставляется вычет Как рассчитать налоговый вычет на детей Какие документы нужны для получения вычета Как получить вычет на ребёнка Полезные нюансы

Что такое налоговый вычет на детей

Налоговый вычет на детей — это государственная льгота, которая помогает родителям экономить на подоходном налоге.

Принцип работы: при расчёте НДФЛ из дохода вычитается определённая сумма на каждого ребёнка. Например, оклад 45 000 ₽. Стандартный налог в этом случае будет 5850 ₽. Если в семье один ребёнок, льгота составит 1400 ₽ и налогооблагаемая база будет рассчитываться так: 45 000 – 1400 = 43 600 ₽. В итоге налог снизится до 5668 ₽, и каждый месяц можно будет экономить 182 ₽.

С 2025 года порог дохода для применения льготы — 450 000 ₽ в год. К примеру, с зарплатой 52 000 ₽ предельная сумма будет достигнута в сентябре, то есть налоговый вычет на детей можно получать восемь месяцев. Но с января нового года лимит обнулится, и льготой снова можно будет пользоваться.

Вычеты на детей применяются к основным видам доходов, облагаемых НДФЛ:

заработной плате и премиям;

отпускным и больничным;

выплатам по договорам подряда и оказания услуг.

Важно помнить, что налоговый вычет — это скидка на налог, а не денежное пособие. Воспользоваться им могут одновременно оба родителя. И чем больше детей в семье, тем больше будет сумма.

БЕСПЛАТНАЯ 
КАРТА ПЭЙ

Платите полностью с кешбэком баллами Плюса или сплитуйте оплату на части

Открыть за минуту

Кто может получать налоговый вычет на детей

Налоговую льготу могут получать все, у кого есть несовершеннолетние дети:

биологические и приёмные родители;

опекуны и попечители, например бабушки и дедушки, если они оформили опекунство;

отчимы и мачехи.

При разводе каждый из бывших супругов сохраняет возможность получать вычет, если продолжает обеспечивать детей.

Чтобы оформить вычет, нужно иметь:

официальное трудоустройство или работу по ГПХ с обязательной уплатой подоходного налога;

статус резидента Российской Федерации.

Налоговым вычетом на детей также могут воспользоваться предприниматели, работающие по общей системе налогообложения, и владельцы недвижимости, которые сдают её в аренду официально и платят налог с доходов.

Кто не имеет права на стандартный налоговый вычет

Вычеты на детей не могут получать:

люди, которые работают неофициально и не платят НДФЛ с доходов;

индивидуальные предприниматели, применяющие упрощённую систему налогообложения, патент или единый сельскохозяйственный налог;

самозанятые, если у них нет других доходов, облагаемых НДФЛ;

неработающие люди;

те, кто получает только пенсию или другие социальные выплаты;

иностранцы без статуса резидента.

При опеке или попечительстве удвоенный вычет на детей может получать только официальный опекун или попечитель. Их супруги не имеют такого права, даже если живут вместе с ребёнком.

Виды и размеры налогового вычета на детей

Стандартные суммы льгот для семей с детьми в 2026 году следующие:

первый ребёнок — 1400 ₽;

второй — 2800 ₽;

третий и каждый следующий — 6000 ₽;

при инвалидности ребёнка — к базовому вычету прибавляется 12 000 ₽.

Удвоенные льготы доступны:

одиноким родителям — если в свидетельстве о рождении нет записи о втором родителе или он умер;

при письменном отказе второго родителя от своих прав на льготу.

Пример. Анна потеряла мужа и сама растит десятилетнего сына. Как единственный родитель, она имеет право на удвоенный вычет, пока не оформит новые семейные отношения.

Ещё один пример. Максим и Оксана развелись. Максим написал заявление об отказе от льготы в пользу бывшей жены. Теперь Оксана получает со своей зарплаты удвоенный налоговый вычет на детей.

Но развод сам по себе не обеспечивает права на удвоенную льготу. Даже если один из родителей не платит алименты или лишён родительских прав, второй юридически не признаётся единственным.

Вычеты на детей суммируются. Например, при воспитании троих детей оба родителя могут каждый месяц получать 10 200 ₽ налоговой льготы. При ставке НДФЛ 13% экономия составит 1326 ₽.

Если у супругов есть по одному ребёнку от предыдущих союзов и ещё один общий, он засчитывается как третий. В этом случае получать вычеты можно за всех.

До какого возраста предоставляется вычет

Вычет НДФЛ на детей можно получать, пока ребёнку не исполнится 18 лет. Однако если ребёнок поступил на очную форму обучения в университет, колледж или техникум, льгота продлевается до 24 лет. При этом не имеет значения, платное образование или нет. Как только студент получает диплом, право на вычет прекращается.

Если ребёнок признан недееспособным по решению суда, то налоговый вычет предоставляется независимо от возраста всю его жизнь.

ОТКРЫТЬ СЕЙВ

Получайте доход по накопительному счёту или вкладу каждый день

Открыть сейв

Как рассчитать налоговый вычет на детей

Сумма вычета зависит от общего количества детей. Учитываются все, включая взрослых, на которых льгота уже не действует. Предположим, в семье трое детей: 20, 15 и 9 лет. Если старший не учится очно, на него вычет не распространяется. А на двух младших можно получать льготу, как на второго и третьего ребёнка.

Пример. Виктор и Марина — семейная пара с двумя детьми 9 и 16 лет. Оба супруга трудоустроены официально.

Виктор получает 58 000 ₽ в месяц. К августу его заработок превысит 450 000 ₽, поэтому он может пользоваться вычетом семь месяцев. В это время налог с его зарплаты будет рассчитываться так: (58 000 – 4200) × 0,13 = 6994 ₽. Доход на руки составит: 58 000 – 6994 = 51 006 ₽. Экономия: 546 ₽ в месяц, или 3822 ₽ за семь месяцев.

Марина зарабатывает 35 000 ₽ в месяц. Её годовой доход укладывается в лимит, она может получать вычет весь год. Налог после применения льготы будет: (35 000 – 4200) × 0,13 = 4004 ₽. Заработок на руки: 35 000 – 4004 = 30 996 ₽. Выгода: 546 ₽ в месяц, или 6552 ₽ за год.

Таким образом, вычеты на детей обеспечат семейному бюджету дополнительные: 3822 + 6552 = 10 374 ₽ ежегодно.

Какие документы нужны для получения вычета

Обязательный комплект включает:

документы о рождении, усыновлении или опеке всех детей, даже тех, на кого вычет по возрасту уже не положен;

документ о браке, если родители состоят в официальных отношениях.

Дополнительно могут понадобиться:

справка об очном обучении для детей 18–24 лет;

документ об инвалидности;

подтверждения алиментных платежей для разведённых родителей;

документ о смерти супруга, чтобы оформить удвоенную льготу.

Как получить вычет на ребёнка

Получить налоговый вычет на детей можно двумя способами: через работодателя — за текущий год и в ФНС — за прошлые годы.

На работе

С 2025 года механизм стал проще. Писать заявление больше не нужно — работодатель автоматически применяет льготу, опираясь на сведения о детях из личного дела сотрудника.

Как действовать:

Обратитесь в отдел кадров и проверьте наличие документов о детях.

Дополните недостающими справками при необходимости. Например, если в семье родится ещё один ребёнок, потребуются новые документы.

Контролируйте начисления в справке 2-НДФЛ.

Если трудитесь в нескольких местах, вычеты на детей можно оформить только у одного работодателя.

Через налоговую

Можно оформить вычет на детей за три предыдущих года. В 2026 году это будут: 2025, 2024 и 2023 годы.

Последовательность шагов:

Оформите декларацию 3-НДФЛ за нужный период.

Приложите заявление на получение вычета и документы:

свидетельство о рождении;
справку из учебного заведения, если ребёнок старше 18 лет и учится очно;
справку об инвалидности, если у ребёнка она есть.

Опекуну или попечителю также нужно предоставить документы, подтверждающие его статус, а единственному родителю, если он овдовел — свидетельство о смерти второго родителя.

Если был развод, то потребуется документ, который подтвердит участие в содержании ребёнка. Например, соглашение об уплате алиментов или решение суда.

Подайте комплект документов в инспекцию — офлайн в отделении или онлайн через личный кабинет ФНС.

Рассмотрение занимает три месяца. После проверки деньги поступят на счёт в течение месяца.

Полезные нюансы

Чтобы вы продолжили получать вычет, если сменили работу в течение года, новый работодатель должен учесть доходы с предыдущего места. Передайте в бухгалтерию справку 2-НДФЛ — это поможет сделать верные расчёты.

Если работодатель ошибся в расчётах или не предоставил налоговый вычет на детей вовремя, исправить ситуацию можно самостоятельно. Достаточно обратиться в налоговую инспекцию с декларацией и документами — все недоплаты пересчитают корректно.

Вычеты на детей никак не ограничивают другие виды вычетов. Параллельно можно оформлять имущественные за покупку жилья, социальные за лечение или обучение. Все виды вычетов действуют независимо друг от друга.

БЕСПЛАТНАЯ 
КАРТА ПЭЙ

Платите полностью с кешбэком баллами Плюса или сплитуйте оплату на части

Открыть за минуту

Наталья Приходько

Автор Яндекс Пэй