25 ноября 2025

8 минут чтения

Обновлено: 25 ноября 2025

Автор: Елизавета Огнева

Может ли самозанятый получить налоговый вычет

Налоговый вычет — это способ законно снизить налоговую нагрузку и вернуть часть своих денег. Например, вы покупаете квартиру, оплачиваете лечение или обучение, а государство возвращает вам часть этих расходов через уменьшение налога.

Самозанятые тоже могут уменьшить сумму налога и вернуть часть расходов. Разберём, в каких ситуациях это возможно.

Содержание:

Специальный вычет для самозанятых: налоговый бонус 10 000 ₽ Стандартные налоговые вычеты: когда самозанятый может их получить Имущественный вычет при покупке жилья Социальные и инвестиционные вычеты

Специальный вычет для самозанятых: налоговый бонус 10 000 ₽

Тем, кто только зарегистрировал самозанятость, автоматически предоставляется бонус в 10 000 ₽. Он позволяет снизить налоговую ставку, пока не закончится лимит. Фактически это не возврат денег, а скидка на сумму налога, которую самозанятый платит.

Как это работает:

Специалист регистрируется как самозанятый через приложение «Мой налог» или сайт ФНС.

У него появляется право на первый налоговый вычет в 10 000 ₽.

Стандартные ставки НПД: 4% — на доходы от физлиц, 6% — на доходы от юрлиц. Налоговый бонус для новых самозанятых снижает их на 1%: с 4% → 3%, с 6% → 4%.

Доход небольшой:	Доход большой:
Первый заказ от компании: 10 000 ₽. Стандартная ставка: 6%, но налоговый бонус снижает ставку до 4%. Расчёт: 10 000 × 4% = 400 ₽ налога Налоговый бонус уменьшился на 200 ₽. Остаток — 9800 ₽.	Первый заказ от компании: 150 000 ₽. Стандартная ставка: 6%, но налоговый бонус снижает ставку до 4%. Расчёт: 150 000 × 4% = 6000 ₽ налога Налоговый бонус уменьшился на 3000 ₽. Остаток — 7000 ₽

Чем выше доход, тем быстрее расходуется бонус. Когда вся сумма будет использована, налог снова будет считаться по стандартным ставкам.

Этот вычет действует только для новых самозанятых, которые зарегистрировались недавно. Он не суммируется с другими налоговыми льготами, а только снижает сам НПД.

Подключите Яндекс Пэй и Сплит для бизнеса

Увеличивайте конверсию и средний чек —
онлайн в интернете и офлайн в торговых точках

Подключить онлайн

Подключить офлайн

Стандартные налоговые вычеты: когда самозанятый может их получить

Стандартные налоговые вычеты уменьшают НДФЛ с доходов по трудовому договору. Они применяются автоматически или по заявлению.

Стандартные вычеты предоставляются только к тем доходам, которые облагаются налогом в 13%, то есть от работы по найму, а не по самозанятости. Их могут оформить родители на содержание детей и льготные категории граждан.

Например, за ребёнка до 18 лет можно получать 1400 ₽ в месяц, за второго — 2800 ₽, за третьего и каждого последующего — 6000 ₽.

При совмещении с работой по найму

Самозанятый может оформлять любые налоговые вычеты, если работает в найме, потому что работодатель удерживает с его зарплаты 13% налога. Если одновременно получать зарплату по трудовому договору и оказывать услуги как самозанятый, налоги будут считаться отдельно.

Доход	Налог
Официальная зарплата	НДФЛ 13%	Можно применять стандартные вычеты, налоговые льготы, вычеты на детей
Доход самозанятого	НПД 4 или 6%	Только налоговый бонус 10 000 ₽

Совмещать режим НПД с официальным трудоустройством закон не запрещает. Подробнее об этом — в нашей статье.

Помимо зарплаты, есть и другие доходы, которые облагаются НДФЛ по ставке 13%:

гонорары по гражданско-правовым договорам — например, разовая работа по договору подряда или оказание услуг, если заказчик удерживает налог;

доход от сдачи имущества в аренду;

доходы от авторских вознаграждений, если их выплачивает организация и удерживает налог.

Все эти виды доходов позволяют использовать налоговые вычеты, в отличие от доходов самозанятого, которые облагаются налогом на профессиональный доход, а не НДФЛ.

При продаже имущества

Если физическое лицо продаёт недвижимость, транспорт или другое имущество, налоговый вычет позволяет уменьшить налогооблагаемую базу.

Лимиты вычета:

на продажу квартиры, дома, доли или комнаты — до 1 млн ₽;

доход от сдачи имущества в аренду;

Имущественный вычет при покупке жилья

Имущественный вычет помогает компенсировать часть расходов на приобретение квартиры, недвижимости или ипотеки и уменьшает итоговый налог.

Его можно получить при покупке жилья, если вы платите налог по ставке 13%, а не налог на профессиональный доход. Самозанятость не мешает получить вычет, но использовать его можно только с доходов, которые облагаются НДФЛ.

Лимиты:

при покупке квартиры, дома, земли — до 2 млн ₽;

при покупке для прочего имущества — машины, ценных вещей — до 250 000 ₽.

Возьмите кредит
на развитие бизнеса

Без залога и поручителей, с большим лимитом
и выгодными условиями от Яндекс Пэй

Заполнить заявку

Социальные и инвестиционные вычеты

Социальные вычеты позволяют вернуть налог с расходов на медицинские услуги и лекарства, обучение, благотворительность, спорт. Инвестиционные — вернуть часть средств, вложенных в ценные бумаги. Правило здесь то же: получить их могут люди, которые платят НДФЛ с доходов по ставке 13%.

Вид расходов	Лимит вычета
Социальные
Образование	Можно вернуть до 120 000 ₽ в год.
Лечение и медикаменты	До 150 000 ₽ в год. Распространяется только на платные медицинские услуги и лекарства.
Добровольное пенсионное страхование	До 150 000 ₽ в год.
Благотворительность	Без жёсткого лимита, но до 25% от годового дохода.
Инвестиционные
Вычет типа А — на взносы в ИИС	Позволяет получить возврат НДФЛ 13% от суммы внесённых средств на ИИС в год. Лимит: до 400 000 ₽ в год → возврат НДФЛ до 52 000 ₽.
Вычет типа Б — на доход от продажи ценных бумаг	Позволяет не платить налог на доход от продажи ценных бумаг. Применяется к акциям, облигациям, ETF и другим финансовым инструментам. Например: купили акции за 100 000 ₽, продали за 150 000 ₽. Доход 50 000 ₽. Вычет типа Б позволяет уменьшить налог на доход до нуля.

Самозанятость не лишает права на налоговые вычеты, но важно помнить главное правило: стандартные, социальные, имущественные и инвестиционные вычеты доступны только тем, кто платит НДФЛ. Поэтому воспользоваться ими могут самозанятые, которые официально работают по найму или имеют другой доход, облагаемый по ставке 13%.

Возьмите кредит
на развитие бизнеса

Без залога и поручителей, с большим лимитом
и выгодными условиями от Яндекс Пэй

Заполнить заявку

Елизавета Огнева

Автор Яндекс Пэй