16 февраля 2026

7 минут чтения

Обновлено: 20 февраля 2026

Автор: Анастасия Черникова

Отчётность для ИП в 2026: как, куда и когда сдавать

В 2026 году сроки и формы отчётностей обновились из‑за ЕНС, новых форм ЕФС‑1 и изменений по УСН. Собрали актуальные требования для вашего бизнеса.

Содержание:

Виды отчётности для индивидуальных предпринимателей Налоговая отчётность ИП: основные формы и декларации Особенности заполнения декларации по УСН с 2026 года Сроки сдачи отчётности ИП в 2026 году Электронная сдача отчётности: преимущества и инструкции Штрафы и последствия несвоевременной сдачи отчётов Нулевая отчётность для ИП: когда и как подавать Практические советы по подготовке и сдаче отчётности Часто задаваемые вопросы об отчётности для ИП

Виды отчётности для индивидуальных предпринимателей

ИП обязаны сдавать три вида отчётности: налоговую, статистическую и документы в Социальный фонд за сотрудников.

Налоговая отчётность ИП: основные формы и декларации

Набор отчётности зависит от режима налогообложения.

Для ИП на УСН в 2026 году актуальны:

декларация по УСН — 1 раз в год;
уведомления по Единому налоговому счёту ЕНС — поквартально;
при совмещении режимов — дополнительные расчёты, например, по патенту.

Для ИП на ОСНО:

декларация 3‑НДФЛ по предпринимательским доходам — 1 раз в год;
отчётность по НДС, если ИП — плательщик;
декларация по налогу на имущество, если объект облагается.

Отдельно ИП всегда платит и отражает:

фиксированные страховые взносы «за себя»;
допвзносы 1% с доходов сверх установленного лимита для УСН и ОСНО.

Отчётность для ИП с сотрудниками

Если у ИП есть сотрудники или исполнители по гражданско‑правовым договорам, добавляется блок отчётности налогового агента и работодателя.

Единая форма отчётности — ЕФС‑1

С 2026 года ЕФС‑1 — это единый отчёт в Социальный фонд России СФР, который заменил несколько старых форм. Объединяет сведения о кадровых событиях, стаже и страховых взносах. Его обязаны сдавать все ИП с сотрудниками по трудовым договорам и ГПХ, кроме самозанятых.

Что важно знать ИП:

Куда сдавать. ЕФС‑1 подают в территориальное отделение СФР по месту регистрации ИП как работодателя. Или онлайн через Личный кабинет страхователя на сайте СФР. Понадобится Квалифицированная электронная подпись.
Как сдавать. Если работников десять и больше, отчёт разрешён только в электронном виде. Если меньше десяти — можно сдавать на бумаге, но электронный формат удобнее и безопаснее.

Сроки зависят от раздела:

Подраздел 1.1 кадровые события — приём, увольнение, перевод. Не позднее пяти рабочих дней после издания приказа;
Разделы по стажу, подраздел 1.2 — раз в год до 25 января следующего года;
Раздел 2 взносы на травматизм — ежеквартально, до 25‑го числа месяца, следующего за отчётным кварталом.

Просрочка по ЕФС‑1 грозит штрафами и искажением стажа сотрудников. Поэтому ИП с персоналом лучше настроить напоминания и автоматическую отправку отчёта из учётной системы.

Персонифицированные сведения о физических лицах — ПСВ

Отчёт содержит ФИО, СНИЛС и сумму выплат за месяц по каждому сотруднику. Подавать в ИФНС по месту жительства ИП ежемесячно до 25-го числа. Последний месяц каждого квартала можно пропустить — эти данные дублируются в квартальном расчёте РСВ.

Расчёт по страховым взносам — РСВ

Включает раздел 3 с персонифицированными данными о застрахованных лицах и суммы начисленных взносов. Подавать в ИФНС ежеквартально до 25-го числа месяца, следующего за отчётным кварталом.

Расчёт 6-НДФЛ

Общие сведения по доходам и налогам всех сотрудников. Подавать в ИФНС ежеквартально, а раз в год — справки о доходах по каждому человеку отдельно, бывшие 2-НДФЛ.

Важно

Если сотрудников нет, отчётность по ним подавать не нужно. Исключение — ЕФС-1 при заключении договора ГПХ с физлицом.

В 2026 году вы больше не платите отдельно НДФЛ и страховые взносы на разные реквизиты. Вы пополняете Единый налоговый счёт ЕНС одним платежом, а ФНС сама распределяет деньги на основании ваших РСВ, 6-НДФЛ и Уведомлений.

ПОДКЛЮЧИТЕ ЯНДЕКС ПЭЙ
ДЛЯ ВАШЕГО БИЗНЕСА

Увеличьте конверсию до 95% и получите кешбэк
баллами Плюса для клиентов

Подключить Яндекс Пэй

Подключить QR-Код

Уведомления о списании с Единого налогового счёта

С 2023 года все платежи ИП и юрлиц идут через ЕНС. Чтобы ФНС списала с него правильную сумму налога, нужно подавать уведомление об исчисленных суммах налогов — кратко УИСН или уведомление по ЕНП.

Уведомление по ЕНП сдают в двух случаях:

по налогу, сбору или взносу нет отчётности, а налоговой неизвестна сумма платежа;

платёж переводят до момента сдачи декларации или расчёта.

Уведомления подаются до 25 числа месяца, следующего за расчётным периодом.

Как заполнить и подать

В Личном кабинете ФНС или через ЭДО — указываете код налога КБК, период и сумму к списанию, подписываете с помощью УКЭП. Например, по УСН за III квартал пишете разницу между накопленным налогом и уже уплаченными авансами. Ошибку можно исправить новым уведомлением с правильной суммой — старое аннулируется автоматически. Уведомления подаются бесплатно, без них есть риск получить штраф за неуплату конкретного налога.

Особенности заполнения декларации по УСН с 2026 года

С 2026 года применяется обновлённая форма декларации по УСН. Итоговый бланк утверждён приказом ФНС, вы найдёте его в Личном кабинете налогоплательщика.

Ключевые особенности:

учёт уплаты налога через ЕНС и зачётов по уведомлениям;
отдельное отражение фиксированных взносов и 1% сверх лимита;
уточнённые разделы для УСН «Доходы» и УСН «Доходы минус расходы».

Сроки сдачи отчётности ИП в 2026 году

Могут быть корректировки. Проверяйте по календарю ФНС.

Для ИП на УСН

Декларация по УСН за 2025 год — до 27 апреля 2026 года.
Уведомления по ЕНС — за каждый квартал до 25 числа месяца, следующего за кварталом.
Уплата авансов по УСН — как правило, до 28 числа месяца, следующего за кварталом.
Уплата налога по итогам года — до 30 апреля 2026 года.

Для ИП на ОСНО

Декларация 3‑НДФЛ по доходам за 2025 год — до 30 апреля 2026 года.
Уплата НДФЛ по декларации — до 15 июля 2026 года
Декларация по НДС поквартально — до 25 числа месяца после квартала;
Декларация по налогу на имущество — по срокам субъекта РФ.

Сотрудники у ИП на ОСНО ведут к тем же обязательствам по НДФЛ и страховым взносам, что и на УСН.

Возьмите кредит
на развитие бизнеса

Без залога и поручителей, с большим лимитом
и выгодными условиями от Яндекс Пэй

Заполнить заявку

Электронная сдача отчётности: преимущества и инструкции

С 2026 года ФНС и СФР переводят ИП на онлайн-отчёты. Для многих форм это уже обязательный способ при наличии или определённой численности работников.

Преимущества:

автоматическая проверка форматов и контрольных соотношений;

ниже риск ошибок в реквизитах и кодах;

подтверждение отправки и приёма в электронном виде;

быстрый доступ к архиву отчётности и сверкам по ЕНС.

Как подать электронно:

через Личный кабинет налогоплательщика на сайте ФНС;
через оператора ЭДО или специализированный сервис отчётности — Контур, 1С‑Отчётность и др.;
через банк, если он предоставляет сервис онлайн‑отчётности для ИП.

Личный кабинет налогоплательщика

Личный кабинет ИП на сайте ФНС позволяет:

формировать декларацию по УСН и 3‑НДФЛ на основе данных, которые есть у налоговой;
отправлять уведомления по ЕНС и контролировать зачисления и списания;
получать требования, уведомления и сверять расчёты по взносам.

Базовый сценарий:

Войти в ЛК ИП через Госуслуги.

Выбрать нужный раздел, например: «Налоговая отчётность» → «Создать декларацию».

Заполнить форму: система подскажет ОКТМО, КБК, реквизиты инспекции.

Проверить расчёт, подписать усиленной квалифицированной подписью.

Отправить и дождаться онлайн-квитанции о приёме.

Штрафы и последствия несвоевременной сдачи отчётов

За несдачу или просрочку декларации в налоговую ИП рискует получить штраф по ст. 119 НК РФ:

5% от неуплаченной суммы налога за каждый полный или неполный месяц просрочки;
максимум — 30% от суммы налога;
минимум — 1 000 ₽, даже если налог к уплате ноль.

Отдельно возможны штрафы за несдачу расчётов по страховым взносам, отчётности по НДФЛ и ЕФС‑1, а также блокировка расчётного счёта до устранения нарушений.

Как уменьшить сумму штрафа

Если срок всё же пропущен:

Как можно быстрее подайте декларацию — чем меньше просрочка, тем ниже штраф. Он считается помесячно.

Уплатите недоимку и пени до камеральной проверки. Это снижает риск дополнительных санкций.

При наличии уважительных причин — болезнь, ЧС, сбой сервиса отчётности — можно подать ходатайство о смягчении ответственности. Придётся приложить подтверждающие документы.

На практике инспекции иногда снижают штрафы, если ИП сам исправил ошибку и не допустил недоимки.

Нулевая отчётность для ИП: когда и как подавать

Даже если ИП не вёл деятельность и не получал доход, декларацию по УСН или 3‑НДФЛ всё равно нужно сдавать с нулевыми показателями. Пока ИП не закрыт официально, этого требует закон. Исключение: ИП без сотрудников на УСН или ПСН, если с 2019 года не было доходов.

Нулевая отчётность заполняется в том же формате, что и обычная, но с нулевыми значениями и без расчёта налога. Отчётность по сотрудникам при их отсутствии не подаётся. Но если хотя бы один сотрудник работал у ИП за год — отчёты за этот период обязательны.

ПОДКЛЮЧИТЕ ЯНДЕКС ПЭЙ
ДЛЯ ВАШЕГО БИЗНЕСА

Увеличьте конверсию до 95% и получите кешбэк
баллами Плюса для клиентов

Подключить Яндекс Пэй

Подключить QR-Код

Практические советы по подготовке и сдаче отчётности

Ведите учёт доходов и расходов в формате, который легко выгрузить в декларацию — Excel, сервис учёта, CRM с финмодулем.

Используйте напоминания. Календарь ФНС, сервисы банка или учётной системы могут присылать уведомления о сроках;

Автоматизируйте сдачу отчётности через ЭДО или Личный кабинет, чтобы не тратить время на бумажные формы и очереди.

Раз в год делайте сверку с ФНС и СФР, чтобы вовремя увидеть расхождения и закрыть вопросы до проверок.

Оставьте заявку на подключение QR

Нужна помощь
с подключением

Подключу сам

Подключить

Нажимая кнопку «Подключить» или «Перезвонить», я даю своё согласие на участие в акции «Промо для бизнеса» в период с 01.12.2025 г. по 28.02.2026 г. на условиях, указанных в Правилах

Часто задаваемые вопросы об отчётности для ИП

Нужно ли сдавать отчётность, если ИП не работал и доходов не было?

До какого числа ИП на УСН должен сдать декларацию за 2025 год?

Когда ИП обязан сдавать 3‑НДФЛ?

Какой штраф, если не сдать декларацию вовремя?

Обязательно ли сдавать отчётность электронно?