01 ноября 2025

7 минут чтения

Обновлено: 01 ноября 2025

Автор: Команда Яндекс Пэй

Самозанятость: плюсы и минусы, подводные камни в 2025 году

Q: Ваш ожидаемый годовой доход не превышает 2,4 млн ₽?

Если да — самозанятость доступна.

Q: Деятельность входит в список разрешённых?

Услуги, консультации, мелкое производство без перепродажи — допустимы.

Q: Нужны ли вам сотрудники?

Если да, самозанятость оформить нельзя.

Q: Большие ли у вас расходы?

При больших расходах лучше рассмотреть ИП на УСН «доходы минус расходы».

Q: Вы работаете в найме и хотите иметь дополнительный доход?

Самозанятость подойдёт, если вы хотите брать подработки.

Самозанятость — один из самых обсуждаемых форматов работы в 2025 году. Режим НПД особенно актуален для фрилансеров, специалистов творческих профессий и малого бизнеса. В этой статье разберём плюсы и минусы самозанятости, реальные подводные камни и ограничения.

Содержание:

Что такое самозанятость простыми словами Кто может стать самозанятым в 2025 году Кто не может стать самозанятым: ограничения и запреты Ключевые преимущества самозанятости для бизнеса Легализация доходов и доступ к финансовым услугам Гибкий график и независимость в работе Выгоды для заказчиков самозанятых Система налогообложения самозанятых: от чека до уплаты Существенные недостатки самозанятости: о чём молчат Заключение: взвешенное решение о самозанятости

Что такое самозанятость простыми словами

Самозанятость — это специальный налоговый режим. Он регулируется Федеральным законом № 422-ФЗ. По сути, самозанятый — это гражданин, который самостоятельно оказывает услуги, выполняет работы или продаёт товары собственного производства. Главное отличие от ИП — минимальные налоги и отсутствие обязательных страховых взносов.

Ключевые особенности:

Налоги начисляются автоматически при поступлении дохода.

Ставки фиксированные: 4 и 6%.

Не нужно подавать декларации и вести бухгалтерию.

Изначально эксперимент с НПД начался в четырёх регионах, а уже к 2020 году распространился на всю Россию. По данным ФНС, к 2025 году статус самозанятого оформили более 13 млн человек — от программистов и дизайнеров до репетиторов и мастеров красоты.

Регистрация максимально простая. Есть три способа: через приложение «Мой налог», портал «Госуслуги» или банки — например, Сбербанк, Т-Банк, ВТБ. Пошаговая инструкция — здесь.

Кто может стать самозанятым в 2025 году

Оформить самозанятость могут россияне и граждане стран ЕАЭС. Возраст — от 16 лет. С 14 лет стать самозанятым можно с согласия родителей. Нужен только паспорт и ИНН.

Чем можно заниматься:

репетиторство, обучение;

фото- и видеосъёмка;

бьюти-услуги;

разработка сайтов, дизайн, программирование;

курьерская доставка без посредников;

консультации, перевод текстов, бухгалтерские услуги.

Самозанятость идеально подходит для фрилансеров, студентов и специалистов интеллектуального труда.

Кто не может стать самозанятым: ограничения и запреты

Оформить самозанятость не могут люди, которым запрещено вести предпринимательскую деятельность — например, государственные или муниципальные служащие, военные.

Также запрещено:

перепродавать товары, за исключением личных вещей;

добывать полезные ископаемые;

продавать подакцизные и маркированные товары;

работать по агентским договорам и договорам комиссии;

сдавать коммерческие помещения.

Ключевые преимущества самозанятости для бизнеса

Формат НПД — это не только простота, но и реальная выгода для фрилансеров и компаний, которые с ними сотрудничают. Рассмотрим основные плюсы самозанятости.

Минимальная налоговая нагрузка и простота расчётов

Режим НПД предлагает минимальные налоговые ставки, налог высчитывается только от полученного дохода:

4% при работе с физическими лицами;

6% при работе с юридическими лицами и ИП.

После регистрации самозанятому дают бонус — 10 000 ₽ налогового вычета. То есть ставка временно снижается до 3% и 4%. Приложение «Мой налог» автоматически рассчитывает сумму налога, формирует чек и направляет данные в ФНС.

Для сравнения: обычные граждане платят НДФЛ 13%, а ИП на УСН — 6% плюс обязательные взносы около 49 500 ₽ в год.

Полное отсутствие бюрократии и отчётности

Самозанятому не нужно подавать декларации, вести бухгалтерию, использовать онлайн-кассу, платить фиксированные взносы и открывать расчётный счёт. После оплаты он просто формирует чек в приложении и высылает его заказчику.

Подключите Яндекс Пэй для вашего бизнеса

Увеличьте конверсию до 95% и получите кешбэк
баллами Плюса для клиентов

Подключить Яндекс Пэй

Подключить QR-Код

Легализация доходов и доступ к финансовым услугам

Режим НПД позволяет официально подтвердить свой доход. Самозанятые платят налог с каждой операции, а сведения автоматически поступают в ФНС. Справку о доходах тоже можно сформировать прямо в приложении.

Хотя банки считают доход самозанятых менее стабильным и могут не принимать справку из приложения, с каждым годом пользоваться финансовыми услугами становится проще. Как правило, если у самозанятого хорошая кредитная история, есть залоговое имущество или поручитель, он может легко оформить практически любой займ:

потребительский кредит;

ипотеку;

автокредит;

кредит на развитие для бизнеса — для закупки материалов, оборудования, рекламы;

кредитную карту.

Гибкий график и независимость в работе

Самозанятость позволяет полностью управлять своим временем. Человек сам регулирует свой график, может работать из любой точки России.

А ещё:

может совмещать фриланс с работой по найму;

самостоятельно определять стоимость услуг;

соблюдать баланс между личной жизнью и работой.

Фрилансерам и специалистам творческих профессий такой формат даёт не только экономическую, но и личную свободу.

Выгоды для заказчиков самозанятых

Работать с самозанятыми выгодно и бизнесу. Компании экономят на взносах и при этом поддерживают чистое с юридической точки зрения сотрудничество.

Что получает заказчик:

экономию до 30% — нет страховых взносов;

минимум документов — достаточно акта и чека из приложения;

снижение налоговых рисков;

возможность включать расходы в учёт при расчёте налога на прибыль или УСН.

Такое сотрудничество особенно удобно для ИП и ООО, которые работают с фрилансерами и внешними специалистами, чтобы снижать расходы на ФОТ.

Система налогообложения самозанятых: от чека до уплаты

Режим НПД полностью автоматизирован. Всё происходит онлайн: регистрация, отправка счетов и чеков, снятие с учёта. Данные автоматически передаются в налоговую. Чтобы не пропустить период уплаты налога, можно подключить автоплатёж.

Как работает система:

Клиент оплачивает услугу или товар.

Самозанятый формирует чек: вносит сумму, название услуги или товара, дату и данные заказчика.

Чек передаётся в ФНС.

До 12 числа следующего месяца приходит уведомление о сумме налога.

До 28 числа налог нужно уплатить.

Важно

Чек желательно формировать в день платежа или не позднее 9 числа следующего месяца. Если этого не сделать, можно получить штраф — 20% от суммы операции. А при повторном нарушении — 100%.

Если не уплатить налог вовремя, будут начисляться пени — 1/300 от ключевой ставки ЦБ за каждый день просрочки.

Цифровые инструменты для самозанятых от Яндекс Пэй

Упростить расчёты с клиентами помогут финтех-сервисы Яндекса. Самозанятые могут подключить Яндекс Пэй, чтобы принимать безналичную оплату, и Сплит для оплаты частями. Для этого нужно быть клиентом Robokassa.

Возьмите кредит
на развитие бизнеса

Без залога и поручителей, с большим лимитом
и выгодными условиями от Яндекс Пэй

Заполнить заявку

Существенные недостатки самозанятости: о чём молчат

Отсутствие социальных гарантий и пенсии

У самозанятого нет оплачиваемого отпуска, больничных и декретных выплат, не идёт пенсионный стаж. Альтернатива — накопления через НПФ, ИИС или инвестиции.

При этом с января 2026 года можно будет самостоятельно платить взносы в Социальный фонд России.

Жёсткие ограничения по доходу и видам деятельности

Максимальный годовой доход самозанятого — 2,4 млн ₽. Если его превысить:

статус аннулируется;

нужно будет регистрировать ИП;

налоги пересчитают по ставке НДФЛ плюс страховые взносы.

Невозможность учёта расходов и налоговых вычетов

Самозанятые платят налог со всей суммы дохода, без вычета расходов. Это значит, что нельзя уменьшить налог на покупку материалов, аренду офиса или оборудования. Также не предоставляются стандартные налоговые вычеты — имущественные, социальные и профессиональные.

Поэтому бизнесу с большими расходами выгоднее работать как ИП на УСН «Доходы минус расходы».

Запрет на наём сотрудников

Самозанятый может работать только лично, без привлечения работников. Это ограничивает рост и масштабирования бизнеса.

Решения:

заключать договоры с другими самозанятыми;

пользоваться аутсорсингом или услугами фрилансеров;

при увеличении оборота перейти на ИП или ООО.

Правила работы с самозанятыми для бизнеса

Компаниям нужно оформлять с самозанятым договор ГПХ. При этом важно, чтобы в нём были отражены все признаки независимых отношений. Подмена трудовых отношений гражданско-правовыми грозит штрафами и доначислениями.

Признак	Трудовые отношения	Самозанятость
Рабочий график	Фиксированный, установлен заказчиком	Гибкий, определяется исполнителем
Подчинение внутренним правилам	Да	Нет
Использование оборудования заказчика	Да	Нет
Место работы	По месту заказчика, в офисе	Удалённо или по выбору исполнителя
Оплата	Регулярно, дважды в месяц	На основании актов выполненных работ

Заключение: взвешенное решение о самозанятости

Самозанятость — современный, удобный и прозрачный формат легальной деятельности. Он идеально подойдёт тем, кто ценит свободу, гибкий график и простое налогообложение.