Калькулятор НДС — онлайн расчёт налога для бизнеса

Q: В чём разница между начислением и выделением НДС?

Формулы применяются в разных ситуациях: начисление — когда к цене товара нужно доабвить НДС, выделение — когда налог уже включён в цену и надо узнать стоимость товара без него.

Q: Кто должен платить НДС?

НДС платят организации и ИП на общей системе налогообложения, ИП на УСН, чей годовой доход превысил 20 млн ₽, налоговые агенты и импортёры.

Q: Нужно ли платить НДС на УСН?

Если годовой доход меньше 20 млн ₽, НДС платить не нужно. При доходах от 20 млн до 272,5 млн ₽ применяется льготная ставка 5%, от 272,5 млн до 490,5 млн ₽ — 7%.

Сумма без НДС

Ставка НДС

22% * 20% 10% 7% 5%

* 22% — ставка НДС с 1 января 2026 года

Результаты расчета

0 ₽

Сумма НДС

0 ₽

Сумма без НДС

0 ₽

Сумма с НДС

Что такое НДС и кто должен его платить

Налог на добавленную стоимость — это косвенный налог, который взимается на каждом этапе производства и продажи товара или услуги. Его платят покупатели, но перечисляют в бюджет организации и индивидуальные предприниматели, которые работают с НДС.

Фактически НДС платит покупатель: в цену любого товара или услуги, облагаемых НДС, уже включён налог. А перечисляют налог государству налогоплательщики НДС:

Организации — ООО, АО

Индивидуальные
предприниматели на ОСНО

ИП на «упрощёнке», если
годовой доход выше 20 млн ₽

Налоговые агенты

Импортёры товаров

НДС не платят:

ИП на УСН, если годовой доход меньше 20 млн ₽;

ИП на АУСН, патенте и НПД;

Компании и ИП на ОСНО, если выручка за последние 3 месяца не превысила 2 млн ₽.

Действующие ставки НДС в 2026 году

С 1 января 2026 года стандартную ставку НДС в России повысили с 20% до 22%. При этом сохраняется льготная ставка в 10% для социально значимых товаров — продуктов, лекарств, детских товаров.

Стандартная ставка 22%

Если никакие льготные ставки не применяются, налог будет считаться по 22%. Ставка применяется к товарам и услугам, которые проданы или оказаны с 1 января 2026.

Пониженная ставка 10%

Она снижает налоговую нагрузку на самые важные категории товаров, чтобы сделать их более доступными для населения.

НДС 10% облагаются:

Продовольственные товары

Крупы, макароны, сахар, мука, мясо, рыба, молочная продукция, овощи, фрукты и детское питание.

Товары для детей

Одежда и обувь, коляски, автокресла, подгузники.

Лекарства и медицинские товары

Жизненно необходимые лекарства и некоторые медицинские изделия.

Печатная продукция, кроме рекламных изданий

Книги, журналы, учебники.

Специальные ставки для УСН: 5% и 7%

С 2026 года компании на УСН с годовым доходом больше 20 млн ₽ обязаны платить НДС. Чтобы смягчить переход, государство ввело специальные сниженные ставки НДС — 5% и 7%.

Бизнес на УСН с доходом от 20 млн до 272,5 млн ₽ платит НДС 5%.

С доходом от 272,5 илн до 490,5 млн ₽ — 7%.

Годовой доход	Режим	НДС
0–20 млн ₽	УСН	нет
20–272,5 млн ₽	УСН	5%
272,5–490,5 млн ₽	УСН	7%
> 490,5 млн ₽	ОСНО	22%

Нулевая ставка 0%

Нулевая ставка НДС применяется в определённых случаях, которые прописаны в законе. Чаще всего при экспорте товаров и услуг — продажа товаров иностранным покупателям за пределами РФ, перевозка и поставка товаров за границу.

Чтобы использовать нулевую ставку, обязательно нужны подтверждающие документы: экспортные контракты, транспортные накладные. Ставка 0% позволяет не начислять НДС, но налогоплательщик всё равно ведёт учёт и может вычитать входящий НДС на закупку товаров и услуг.

Формулы расчёта НДС

Формул для расчёта НДС две. Они различаются в зависимости от того, нужно ли начислить НДС на цену или выделить НДС из уже включённой в цену суммы.

Формула начисления НДС

Используется, когда есть цена без НДС и нужно добавить налог.

Считается по формуле:

Как применять:

Вы выставляете счёт покупателю
Определяете сумму, которую нужно перечислить в бюджет.
Цена с НДС = Цена без НДС + НДС

Пример:

Товар стоит 1000 ₽, ставка 22% → НДС = 220 ₽, цена с НДС = 1220 ₽

Формула выделения НДС

Выделение используется, когда в цену товара уже включён НДС и нужно понять, сколько из суммы — это сам налог, а сколько — чистая стоимость.

Считается по формуле:

Как применять:

Вы разбираете приходные суммы.
Нужно выделить налог из цены для бухгалтерии.
Цена без НДС = Цена с НДС − НДС.

Пример:

Цена товара с НДС — 1220 ₽, ставка 22% → НДС = 220 ₽, Цена без НДС = 1000 ₽

Примеры расчёта НДС с пошаговым разбором

Пример начисления НДС 22%

Дано

Цена товара без НДС:

5000 ₽

Ставка НДС

22%

Шаги расчёта

1

НДС = Цена без НДС × Ставка / 100

НДС = 5000 × 22% = 5000 × 0,22 = 1100 ₽

2

Цена с НДС = Цена без НДС + НДС

Цена с НДС = 5000 + 1100 = 6100₽

Итого:

НДС = 1100 ₽

Цена с НДС = 6100 ₽

Пример выделения НДС 10%

Дано

Цена товара без НДС:

1100 ₽

Ставка НДС

10%

Шаги расчёта

1

НДС = Цена с НДС × Ставка / (100 + Ставка)

НДС = 1100×10/(100+10) = 1100×10/110 = 100₽

2

Цена без НДС = Цена с НДС − НДС

Цена без НДС = 1100−100 = 1000₽

Итого:

НДС = 100 ₽

Цена без НДС = 1000 ₽

Пример расчёта для УСН со ставкой 5%

Дано

Выручка за месяц

1 000 000 ₽

УСН (доходы)

6%

Льготная ставка НДС для дохода 1 000 000 ₽

5%

Шаги расчёта

1

Рассчитываем УСН (доходы):

Налог УСН = 1 000 000×6% = 60 000 ₽

2

Рассчитываем НДС 5%:

НДС = 1 000 000×5%= 50 000 ₽

3

Итоговые платежи в бюджет:

60 000+50 000 = 110 000 ₽

Итого:

УСН = 60 000 ₽

НДС = 50 000 ₽

Всего к уплате = 110 000 ₽

Когда применяется начисление и выделение НДС

Начисление НДС применяется, когда:

У вас есть цена без НДС и вы продаёте товар или услугу

Нужно начислить налог к цене и узнать, сколько включить в счёт покупателю

Например, нужно выставить счёт-фактуру клиенту или определить налоговую базу для перечисления НДС в бюджет.

Выделение обычно используют для бухгалтерского учёта, аналитики, расчёта налоговой базы или возврата НДС.

Часто задаваемые вопросы

В чём разница между начислением и выделением НДС?

Какие ставки НДС действуют в 2026 году?

Стандартная ставка 22% — для большинства товаров и услуг.
Льготная ставка 10% — для социально значимых товаров и услуг.
Нулевая ставка — для экспорта.
Льготные ставки для ИП на УСН с доходами больше 20 млн ₽ — 5% и 7%.

Кто должен платить НДС?

Нужно ли платить НДС на УСН?

Telegram-канал

Блог

Контакты

Сервис Яндекс Пэй или Сервис — информационный сервис, который позволяет клиенту оформлять заказы с кешбэком баллами Плюса или частями, с помощью Яндекс Сплит.

Яндекс Сплит — функционал Сервиса для оплат частями. С ним клиент может разделить стоимость заказа на несколько частей, а продавец получит всю сумму сразу — как при обычной оплате.

Оформление заказа происходит по договору поручения и на Условиях https://yandex.ru/legal/yandexpay_b2c/.

Сервис Яндекс Пэй для партнёров предоставляется ООО «Финансовые и платежные технологии» (ОГРН 1237700813844, ИНН 9705212635, место нахождения: 115035, г. Москва, Садовническая улица, дом 82, строение 2) по Договору. Условия: https://yandex.ru/legal/yandexpay_b2b/. Не публичная оферта. Есть ограничения. Тарифы до НДС.